До 100% долга — но банк может отказать: почему №15458 не гарантирует списание кредитов военным

Комитет поддержал. Верховная Рада — еще нет

Законопроект №15458 зарегистрировали 30 июля. 10 сентября Комитет Верховной Рады по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики рекомендовал парламенту принять его за основу и вдвое сократить срок подачи поправок ко второму чтению. Заключение комитета было предоставлено 11 сентября.

Но между «комитет рекомендовал» и «парламент принял» есть принципиальная разница.

Официальная карточка Верховной Рады на момент нашей проверки показывает статус: «Ожидает рассмотрения». То есть никаких новых прав требовать списания кредита №15458 сегодня еще не создал. За него сначала должна проголосовать Верховная Рада, а сам текст по ходу рассмотрения может измениться.

Поэтому заголовки, из которых можно сделать вывод, будто кредиты военным уже начали списывать по новому закону, опережают реальность.

«До 100%» — это максимальная планка, а не обещанный результат

Самое важное слово в этой истории — не «100%», а «вправе».

В подробном разборе текста законопроекта SUD.UA приводит предлагаемую конструкцию: кредитор или новый кредитор после получения документов сможет принять решение простить 100% задолженности либо другой размер, который определит сам. Автоматического списания документ не вводит.

То есть «до 100%» может означать весь долг, часть долга или отсутствие списания, если кредитор не согласится его прощать.

Это совсем не то же самое, что государственная социальная гарантия, когда закон прямо обязывает организацию предоставить человеку конкретную льготу.

По каким правилам банк скажет «да» или «нет»?

Именно здесь появляется главная проблема.

Главное научно-экспертное управление Верховной Рады представило к проекту замечания. По изложению ZN.UA, управление обратило внимание на то, что в документе нет четких критериев принятия решения кредитором, перечня оснований для отказа, срока рассмотрения обращения и ясного регулирования повторной подачи заявления.

Независимый анализ Центра совместных действий выявил практически ту же конструкцию: проект не устанавливает срок ответа, не обязывает кредитора выдавать письменный мотивированный отказ, не дает понятного механизма обжалования и не закрепляет единого базового перечня подтверждающих документов.

Последствие понятно и без юридических терминов. Две семьи могут оказаться почти в одинаковой ситуации. Один банк спишет долг полностью, второй — наполовину, третий — откажет.

Если критерии не появятся, дело будет не только в политике отдельного банка. Такое неравенство будет заложено в сам механизм.

«Я на фронте. Мне простят кредит?»

Короткий ответ: сам факт службы не означает автоматического списания основной суммы кредита.

Для военнослужащих уже действуют отдельные кредитные гарантии. При предусмотренных законом условиях военным и некоторым членам их семей не начисляются штрафы, пеня и проценты по кредитам. При этом закон содержит исключения, в частности для определенных кредитов на жилье, автомобили и энергетическое оборудование. Но сама основная сумма кредита от этой льготы не исчезает.

С №15458 ситуация сложнее. Публичные описания круга получателей не полностью совпадают. ZN.UA относит к затронутым категориям и военнослужащих, тогда как подробные разборы SUD.UA и Центра совместных действий делают основной акцент на случаях гибели, смерти, плена, пропажи без вести, потери связи, инвалидности вследствие войны и на правах семей, наследников и представителей таких людей.

Поэтому обещать сегодня каждому военнослужащему на фронте право на списание тела кредита было бы неправильно.

Но даже если конкретный заемщик попадет под окончательную редакцию закона, останется второй барьер: банк по предложенной модели будет вправе, а не обязан простить задолженность.

«Семья потеряла кормильца. Наши кредиты спишут?»

Здесь формулировки тоже имеют значение.

Из анализа проекта следует, что члены семьи, наследники или законные представители смогут обращаться к кредитору по поводу задолженности погибшего, умершего, пленного или пропавшего без вести заемщика. Аналогичный механизм предлагается в отношении гражданских, незаконно лишенных свободы вследствие российской агрессии или пропавших без вести при таких обстоятельствах.

Это не означает автоматического списания любого собственного кредита жены, родителей или других родственников только потому, что семья потеряла военнослужащего.

И даже в отношении долга, который подпадет под предлагаемый механизм, последнее слово по нынешней конструкции все равно остается за кредитором.

Зачем тогда вообще нужен этот законопроект

Потому что действующая система создает налоговую проблему даже тогда, когда банк сам готов простить безнадежный долг.

Проект предлагает убрать часть этого барьера: прощенный долг для определенных категорий не должен превращаться в облагаемый налогом доход человека, а для кредиторов предусмотрены налоговые изменения, которые должны сделать такое списание менее невыгодным. Центр совместных действий прямо называет это финансовым стимулом для кредиторов.

Для остальных физических лиц также предлагают увеличить необлагаемый налогом порог прощенного долга — с 25% одной минимальной зарплаты до размера одной минимальной зарплаты в год.

То есть речь не идет о схеме, при которой государство просто заплатит банку вместо военнослужащего. Конструкция другая: уменьшить налоговые препятствия и дать кредитору возможность добровольно закрыть проблемную задолженность с меньшими налоговыми последствиями.

Масштаб — больше 13,75 млрд грн, но эту цифру важно читать правильно

Согласно данным пояснительной записки, которые приводит ZN.UA, общая задолженность военнослужащих, военнослужащих-ФЛП и членов их семей в банках, предоставивших данные для подготовки документа, превышает 13,75 млрд грн.

Но это нельзя автоматически называть суммой долгов всех украинских военнослужащих. Речь идет именно о банках, которые предоставили данные авторам проекта.

По той же пояснительной записке, с 24 февраля 2022 года финансовые учреждения заплатили более 4,9 млн грн налогов в связи со списанием таких долгов: около 2,5 млн грн пришлось на 523 кредита погибших, пропавших без вести, пленных и людей с инвалидностью, еще около 2,4 млн грн — на 1704 долга, списанных по внутренним программам банков.

Именно этот налоговый барьер авторы проекта пытаются снизить.

Что произойдет с исполнительным производством

У проекта есть еще одна практически важная часть.

Если кредитор юридически оформит прощение долга, связанное с ним исполнительное производство должно быть окончено. Для соответствующих защищенных категорий также предлагается не взимать исполнительный сбор.

Но последовательность здесь принципиальна. Само заявление в банк еще не означает остановку взыскания. Сначала кредитор должен принять и юридически оформить решение о прощении долга.

Поэтому исходить из логики «я отправил заявление — кредита больше нет» нельзя.

Что еще может измениться

№15458 пока лишь готовят к рассмотрению Верховной Радой. Комитет рекомендовал принять проект за основу и сократить срок подачи поправок, однако сам парламент этого решения еще не принимал.

Именно в ходе дальнейшего рассмотрения в документе могут появиться критерии для банков, сроки ответа, основания отказа, порядок обжалования и более четкий перечень необходимых документов.

Это не косметические поправки.

Без таких правил фраза «можно списать до 100%» оставляет самое важное решение не за законом, а за конкретным кредитором.

Поэтому корректный смысл №15458 сегодня звучит не как «государство простит кредиты военным». Точнее сказать так: государство предлагает создать налоговые и юридические условия, при которых банки смогут добровольно прощать определенные долги, связанные с последствиями войны.

Для семьи с крупным кредитом разница между этими двумя формулировками может оказаться равна всей оставшейся сумме долга.